出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴格按照預定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管。下面給大家講講出納日常貨幣資金核算方式，供你們閱讀參考。 ?

(一)處理現金收支，審核審批有據。嚴格按照*有關現金管理制度的規定，根據稽核審計員的審核簽章付款憑證，進行復核并辦理付款。重大支出項目必須經會計主管、總會計師或者單位領導批準后方可辦理。收到款項后，必須在收據和付款憑證上簽名，并加蓋“收訖”印章。 ?

(二)辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制空白支票。如果因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時,付款單位的名稱、付款的目的、發行日期、規定的限制和還款期限必須在支票上寫明,支票持有人必須在在專設登記簿上簽章。過期的空白支票應交給開證人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”的印章，并將其與存根一起保存。如果支票丟了，應該立即向銀行辦理掛失手續。禁止向任何單位出租銀行帳戶或個人辦理結算。 ?

(三)仔細登錄日記賬，保證日清月結。根據已處理的收付憑證，逐筆登記現金和銀行存款日記賬，結存余額。現金的賬面余額應及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行余額調節表，使余額與對賬單上的余額調整相符。對于末達帳款，應及時核對。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。 ?

(四)保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種證券，確保它是安全的和完整的。現鈔不得超過銀行核定的限額，超過的部分必須及時存入銀行。不得使用“白條”抵扣現金，不得挪用現金。如果手頭現金出現短缺或過剩，應找出原因，并根據情況分別處理。不能私下取走或補足。如果貨物短缺，要負賠償責任。保管好保險柜密碼，保管好鑰匙，不要轉讓給他人。 ?

(五)保留相關印章，登記注銷支票。出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴格按照預定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管。空白支票收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理注銷登記手續。 ?

(六)復核收入憑證，處理銷售結算。認真審核銷售業務的相關文件，嚴格遵守銷售合同和銀行結算制度，及時處理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，應及時通知有關*處理。 ?